De gemeenteraad keurt het gewijzigd financieel meerjarenplan 2020-2025, vastgesteld op 19 oktober 2023 door de kerkraad Sint-Salvator (Borcht), goed mits aanpassing en onder voorbehoud van goedkeuring van de vijfde meerjarenplanwijziging 2020-2025 van de gemeente door de gemeenteraad.
Artikel 41, 9° Decreet lokaal bestuur van 22 december 2017 (DLB):
De volgende bevoegdheden kunnen niet aan het college van burgemeester en schepenen worden toevertrouwd:
9° beslissingen die een wet, een decreet of een uitvoeringsbesluit uitdrukkelijk aan de gemeenteraad voorbehoudt.
De meerjarenplannen en de wijzigingen zijn onderworpen aan het advies van het erkend representatief orgaan en aan de goedkeuring van de gemeenteraad.
Bij ontstentenis van het versturen van zijn advies naar de gemeenteraad binnen een termijn van vijftig dagen, die ingaat op de dag na het inkomen bij het erkend representatief orgaan van de meerjarenplannen, wordt het voornoemd orgaan geacht een gunstig advies te hebben uitgebracht.
De gemeenteraad spreekt zich uit over de goedkeuring binnen een termijn van honderd dagen die ingaat op de dag na het inkomen van het advies van het erkend representatief orgaan bij de gemeenteoverheid of de dag na het verstrijken van de termijn van vijftig dagen, en verstuurt zijn besluit uiterlijk de laatste dag van deze termijn aan de provinciegouverneur, het centraal kerkbestuur, de kerkfabrieken in kwestie en het erkend representatief orgaan. De gemeenteraad kan het meerjarenplan goedkeuren, niet goedkeuren of aanpassen aan wat in het overleg, vermeld in artikel 33, besproken werd.
Als binnen de termijn van honderd dagen, bedoeld in het derde lid, geen besluit naar de provinciegouverneur, het centraal kerkbestuur, de kerkfabrieken in kwestie en het erkend representatief orgaan is verstuurd, wordt de gemeenteraad geacht zijn goedkeuring aan de meerjarenplannen te hebben verleend.
Het besluit van het college van burgemeester en schepenen van 27 november 2023 inzake de goedkeuring mits aanpassing van het gewijzigd financieel meerjarenplan 2020-2025, vastgesteld door de kerkraad Sint-Salvator (Borcht) op 19 oktober 2023 (dossierstuk 8).
Gunstig advies van het erkend representatief orgaan (bisdom) van 18 oktober 2022 (dossierstuk 7).
Een formele wijziging van het financieel meerjarenplan is noodzakelijk wanneer in de financiële nota van het meerjarenplan de exploitatietoelage wordt vermeerderd of het totaal van de uitgaven van een van de hoofdfuncties van de investeringen vermeerdert.
In dat geval zal het gemeentebestuur immers meer moeten betalen dan afgesproken was.
In voorliggend ontwerp is dit het geval. Er wordt voor 2023 een hogere exploitatietoelage gevraagd.
Een meerjarenplanwijziging bestaat uit een financiële nota (bijlage 1) en een strategische nota (bijlage 2)
Volgende wijzigingen worden doorgevoerd m.b.t. de gemeentelijke exploitatietoelage:
2023: verhoging van 12.421,42 euro naar 16.372,29 euro;
2024: verlaging van 12.572,98 euro naar 4.877,79 euro;
2025: verlaging van 12.726,34 euro naar 12.688,65 euro.
De exploitatietoelage voor 2023 wordt verhoogd om volgende redenen:
verhoogde kilometervergoeding voor bedienaar van de eredienst;
verhoogde uitgaven nutsvoorzieningen en onderhoudskosten kerkgebouw;
verhoogde uitgaven onderhoudskosten pastorij;
verhoogde uitgaven informatica.
Voor het overige vindt er ook een verschuiving plaats van de gemeentelijke investeringstoelagen die reeds goedgekeurd werden in het verleden voor de periode 2022-2024.
Voor de periode 2022-2024 werden op 25 november 2021 volgende investeringstoelagen goedgekeurd door de gemeenteraad:
2022: 13.807,81 euro: metselwerken aan de buitenstructuur. Deze werken omvatten het herstellen van verweerde baksteen en voegwerk aan plinten en steunberen, herstellen van blauwe stenen dorpel en herstellen van de ommuringen van de buitentrappen;
2023: 34.631,86 euro: metselwerken aan torenstructuur. Deze werken omvatten het herstellen van de dekstenen en het muurwerk bovenaan de topgevels en het aanbrengen van een duivenwering aan de galmgaten;
2024: 9.140,95 euro: dossier muurankers en metalen onderdelen / houten buitenschrijnwerk. Deze werken omvatten het ontroesten en schilderen van muurankers / diefijzers en het herschilderen van de houten buitenschrijnwerkerij. Dossier glas-in-lood-ramen / kruis op koor. Deze werken omvatten het herstellen van glas-in-lood-ramen en herstellen kruis op koor en roestwerende behandeling.
De werken die gepland waren in 2022 hebben vertraging opgelopen waardoor deze pas beëindigd werden eind 2022/begin 2023. De kosten die voor 2022 gebudgetteerd waren werden pas in 2023 betaald. Gezien de vertragingen wordt ook een deel van het budget 2023 overgeheveld naar 2024.
De dienst Financiën merkt op dat de verschuivingen van de investeringstoelage (en de investeringsuitgaven) niet correct werden opgenomen in de meerjarenplanwijziging. In de boekhouding van de erediensten wordt aan de zijde van de investeringen, net zoals aan de zijde van de exploitatie, een evenwichtsverplichting opgelegd.
De evenwichtsvoorwaarde in de investeringen kan schematisch als volgt weergegeven worden :
| + investeringsontvangsten |
|
| - investeringsuitgaven |
|
|
|
= investeringen voor overboekingen |
| + overboekingen uit exploitatie |
|
|
|
= nul of groter dan nul |
Om deze redenen wordt het ontwerp van de financiële meerjarenplanwijziging ter goedkeuring voorgelegd aan de gemeenteraad mits volgende wijzigingen:
2023
Investeringsontvangsten: MAR 3100 (gem. investeringstoelage) dient gewijzigd te worden van 13.511,68 euro naar 17.170,87 euro (voor 2023 werd er immers reeds voor een totaalbedrag van 17.170,87 euro uitbetaald aan gemeentelijke investeringstoelage);
Investeringsontvangsten: MAR 3109 dient gewijzigd te worden van 7.312,42 euro naar 8.740,46 euro (betreft terugbetaling in 2023 van foutieve overschrijving van werkingsrekening naar patrimoniumrekening in 2022);
Investeringsuitgaven: MAR 4100 dient gewijzigd te worden van 27.261,86 naar 25.920,87 euro (= betaling facturen investeringswerken 2023 met gem. toelage van 17.170,87 euro en gebudgetteerde provinciale toelage van 8.750,00 euro);
Investeringsuitgaven: MAR 436 dient gewijzigd te worden van 1.283,68 euro naar 1.283,69 euro ( = betreft aangelegde reserve van 15% uit privaat patrimonium, dit bedrag is in principe hetzelfde bedrag zoals vermeld onder boekingen MAR 29 en MAR 39).
Het budget 2023 eindigt voor wat betreft de investeringen met een financieel overschot van 8.740,46 euro. Hierdoor zal ook het tekort op investeringen in de jaarrekening 2022 aangezuiverd worden.
2024
Investeringsontvangsten: MAR 3100 (gem. investeringstoelage) dient gewijzigd te worden van 44.148,94 euro naar 40.409,75 euro ( = saldo van toegestane gem. investeringstoelage: 13.807,81 + 34.631,86 + 9.140,95 - 17.170.87);
Investeringsuitgaven: MAR 4100 dient gewijzigd te worden van 57.820,94 euro naar 52.766,78 euro ( = voor betaling facturen resterende investeringswerken in 2024 met gem. toelage van 40.409,75 euro en gebudgetteerde provinciale toelage van 12.357,03 euro).
Het budget 2024 eindigt voor wat betreft de investeringen in evenwicht (= saldo 0).
Op voorstel van het college van burgemeester en schepenen.
/
Artikel 1.
Het gewijzigd financieel meerjarenplan 2020-2025, vastgesteld op 19 oktober 2023 door de kerkraad Sint-Salvator (Borcht), goed te keuren mits volgende aanpassingen en onder voorbehoud van goedkeuring van de vijfde meerjarenplanwijziging 2020-2025 van de gemeente door de gemeenteraad:
2023
2024
Art. 2.
De dienst Financiën maakt voor kennisgeving een exemplaar van deze beslissing over aan de provinciegouverneur, het centraal kerkbestuur, de kerkfabrieken in kwestie en het erkend representatief orgaan.